Семьи с двумя и более детьми имеют право продать недвижимость без уплаты налога (НДФЛ), даже если срок владения менее 3 или 5 лет. Это федеральная льгота, но для ее применения нужно выполнить ряд важных условий. Рассказываем, кто может воспользоваться льготой, какое жилье продать и как правильно оформить сделку, чтобы не платить государству.
Право на освобождение от налога при продаже жилья есть у:
- Родителей или усыновителей, имеющих двух и более детей.
- Самих детей (в том числе совершеннолетних) из таких семей.
На дату заключения договора купли-продажи дети должны быть не старше 18 лет либо не старше 24 лет, если они обучаются на очной форме.
Если второй ребенок родился в том же году, что и состоялась продажа, но уже после сделки, он все равно учитывается для целей получения льготы.
Льгота распространяется на продажу:
- Квартиры или ее доли.
- Комнаты.
- Жилого дома или его части.
С 2023 года: при продаже жилого дома вместе с земельным участком и хозяйственными постройками (сарай, баня, гараж) для личных нужд, они также освобождаются от налога в рамках этой льготы.
Условия для освобождения от НДФЛ
Чтобы не платить налог с продажи, необходимо одновременное соблюдение всех условий:
- Покупка нового жилья. В том же году, когда продано старое, или до 30 апреля следующего года.
- Для новостройки по ДДУ моментом покупки считается дата полной оплаты по договору.
- Новое жилье должно быть больше.
- По общей площади ИЛИ по кадастровой стоимости.
- Лимит кадастровой стоимости.
- Кадастровая стоимость проданного жилья не должна превышать 50 млн рублей.
- Отсутствие другой крупной недвижимости.
- На момент продажи у членов семьи в совокупности не должно принадлежать более 50% в праве собственности на другое жилое помещение, которое по площади или стоимости больше, чем вновь приобретенное.
За один год можно продать по этой льготе несколько объектов. Главное, чтобы по отношению к каждой проданной квартире или доле выполнялось условие: новое жилье должно быть больше по площади или стоимости.
Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ
Если все условия соблюдены, обязанности по подаче налоговой декларации не возникает. Доход от продажи полностью освобождается от налогообложения.
Что делать, если условия не соблюдаются
Если не выполняется какое-либо условие (например, не куплено новое жилье большей площади), можно воспользоваться другими законными способами уменьшить или полностью избежать налога:
- Вычет в размере 1 млн рублей: если жилье было в собственности менее минимального срока (3/5 лет).
- Учет расходов на покупку: если жилье продается дороже, чем было куплено, но срок владения менее минимального.
- Освобождение по сроку владения: если срок владения объектом превышает 3 или 5 лет.
(По информации телеграм-канала Госуслуги: для родителей)
